Biblioteca UCES

I. Fundamentos teóricos del impuesto a la renta -- II. El impuesto a las ganancias argentino -- III. Objeto del impuesto -- IV. Sujeto del gravamen -- V. Vínculo jurisdiccional. Fuente Argentina. Criterio de residencia o renta mundial -- VI. Beneficiarios del exterior -- VII. Precios de transferencia -- VIII. Convenios para evitar la doble imposición internacional (CDI) -- IX. Deducciones personales y exenciones -- X. Imputación de la renta -- XI. Primera categoría. Determinación de las rentas de fuente argentina y extranjera -- XII. Segunda categoría -- XIII. El gravamen a la venta financiera. Objeto. Sujetos. Beneficiarios del exterior. Conceptos alcanzados. Determinación de la ganancia. Quebrantos: distintos supuestos. Deducción especial. Venta de inmuebles. Normas de transición -- XIV. Cuarta categoría -- XV. Tercera categoría -- XVI. Amortizaciones y venta reemplazo. Regímenes de promoción -- XVII. Bienes de cambio -- XVIII. Malos créditos. Previsiones y reservas -- XIX. Diferencias de cambio. Rentas de fuente argentina y extranjera -- XX. Determinación del resultado de venta de bienes -- XXI. El ajuste por inflación -- XXII. Casos especiales en la tercera categoría: explotaciones agropecuarias -- XXIII. Casos especiales en la tercera categoría: operaciones inmobiliarias en general. Industria de la construcción. Loteos -- XXIV. Casos especiales en la tercera categoría: tributación de las industrias del petróleo, gas y minería -- XXV. Casos especiales en la tercera: reorganización de empresas -- XXVI. Liquidación, ingreso, retenciones y otras formas de pagos a cuenta del impuesto. Crédito por impuestos análogos abonados a fiscos extranjeros.